형제간 증여세 면제 한도 2025년 최신 정리와 절세 방법

 

형제간 증여세 면제 한도 2025년 최신 기준과 절세 방법 총정리! 세금 폭탄 피하는 안전한 증여 전략

 

1. 형제간 증여세란 무엇일까?

증여세는 타인에게 무상으로 재산을 이전할 때 부과되는 세금입니다.
여기서 ‘타인’에는 가족도 포함되며, 관계에 따라 면제 한도가 다르게 적용됩니다.
부모·자녀는 직계존속 관계로 최대 5,000만 원까지 면세가 가능하지만, 형제·자매는 훨씬 적은 금액만 면제됩니다.
이 차이를 모르고 큰 금액을 주고받으면, 예기치 못한 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.

 

2. 2025년 형제간 증여세 면제 한도

현행법상 형제·자매 간 증여세 면제 한도는 1,000만 원입니다.
이 한도는 10년 동안 합산하여 적용되므로, 예를 들어 2025년에 800만 원, 2028년에 500만 원을 증여받으면 총 1,300만 원이 되어 300만 원에 대해 과세가 이뤄집니다.

 

관계	면제 한도	적용 기간
부모-자녀	5,000만 원	10년 합산
형제-자매	1,000만 원	10년 합산

 

3. 면제 한도 초과 시 세율

면제 한도를 초과한 금액은 증여세 과세 대상이 되며, 세율은 초과 금액 구간에 따라 10%에서 최대 50%까지 적용됩니다.
예를 들어, 형제에게 3,000만 원을 증여받았다면

• 면제 금액: 1,000만 원
• 과세 대상: 2,000만 원
• 세율: 10% → 세금 200만 원

 

4. 합법적인 절세 방법

① 10년 간격으로 분할 증여

형제간 한도는 10년 단위로 초기화되므로, 1,000만 원씩 10년 간격으로 나누어 주면 세금을 피할 수 있습니다.

② 증여 대신 대여 계약 활용

정식 차용증을 작성하고 이자를 지급하면, 증여가 아닌 금전 대여로 처리할 수 있습니다. 단, 형식만 갖추고 실제 변제 의사가 없으면 증여로 간주됩니다.

③ 공동 투자·지분 이전

현금 대신 부동산이나 주식 지분을 공동 소유 형태로 이전하면 세금 부담을 분산할 수 있습니다.

 

5. 주의해야 할 점

• 10년간 누적 합산 규정을 반드시 확인해야 합니다.
• 세무서 조사 시, 입출금 내역과 자금 출처를 소명해야 합니다.
• 형제간 거래라도 과세당국은 가족 간 금전 이동에 매우 민감하게 반응합니다.

 

6. 전문가 상담의 필요성

증여세 규정은 해마다 변동될 수 있습니다. 특히 2025년 이후에도 세율, 공제 한도, 신고 절차가 바뀔 가능성이 있습니다.
따라서 형제간 자산 이전 계획이 있다면, 반드시 세무사와 상담해 최적의 절세 방법을 설계하는 것이 좋습니다.

 

결론

2025년 형제간 증여세 면제 한도는 1,000만 원, 10년 합산 기준입니다.
금액이 작아 보이지만, 초과 시 세금 부담이 커질 수 있으니 계획적인 증여가 필요합니다.
합법적인 절세 전략을 활용해 불필요한 세금은 줄이고, 가족 간 재산 이전을 현명하게 진행하시길 바랍니다.

 

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